Sleva na dítě v daňovém přiznání: Na co máte nárok v roce 2024

Základní podmínky pro uplatnění slevy na dítě

Daňové úlevy na děti? Pojďme si to vysvětlit jednoduše a prakticky.

Základem je, že dítě musí žít s vámi v jedné domácnosti - ať už v Česku nebo jiné zemi EU. Není přitom důležité, jestli jde o vaše vlastní dítě, osvojené dítě nebo třeba dítě manžela či manželky. I prarodiče mohou za určitých okolností uplatnit slevu na vnoučata.

Co se týče věku, pravidla jsou jasná - dítě může být buď mladší 18 let, nebo student do 26 let. Představte si třeba situaci, kdy vaše dcera studuje vysokou školu - dokud nezačne pracovat na plný úvazek nebo neukončí studium, můžete slevu dál uplatňovat. U dětí s vážnými zdravotními problémy pak věková hranice 26 let neplatí.

Důležité je vědět, že slevu může uplatnit jen jeden z rodičů. Znám spoustu případů, kdy se rozvedení rodiče nemohou dohodnout - v takovém případě má přednost maminka. Stejně to funguje i při střídavé péči.

Abyste na slevu dosáhli, musíte mít dostatečný příjem - konkrétně alespoň šestinásobek minimální mzdy ročně. Výjimku mají důchodci. Nezapomeňte také na potřebné dokumenty - rodný list, potvrzení o studiu nebo třeba doklad o osvojení.

Výše slevy roste s počtem dětí - čím víc dětí máte, tím vyšší je sleva na každé další dítě. Jen pozor na dluhy vůči státu - ty vám můžou nárok na slevu překazit. A ještě jedna věc - pokud vaše dítě začne pobírat invalidní důchod třetího stupně, nárok na slevu končí.

Výše daňové slevy podle počtu dětí

Finanční podpora pro rodiny s dětmi je v dnešní době naprosto klíčová. Na první dítě v rodině dostanete slevu 15 204 Kč za rok, což vám měsíčně ušetří 1 267 Kč. Máte druhého drobečka? Skvělé - tady už mluvíme o 19 404 Kč ročně. A pokud se vaše rodinka rozroste o třetí či další dítě, stát vám přispěje dokonce 24 204 Kč za rok.

Sleva na dítě	Roční částka (2023)
První dítě	15 204 Kč
Druhé dítě	22 320 Kč
Třetí a každé další dítě	27 840 Kč
ZTP/P dítě (navýšení)	dvojnásobek základní částky
Měsíční sleva na první dítě	1 267 Kč
Měsíční sleva na druhé dítě	1 860 Kč
Měsíční sleva na třetí a další dítě	2 320 Kč

Určitě vás zajímá, jak na to v praxi. Slevu může využít jen jeden z rodičů, a to ten, se kterým dítě žije ve společné domácnosti. Řešíte střídavou péči? Žádný problém - můžete se s druhým rodičem v uplatňování slevy prostřídat po měsících. Jen pozor, ať ji neuplatníte oba najednou, to by mohl být malér!

A koho vlastně stát považuje za vyživované dítě? Je to jednoduché - vaše vlastní dítě, osvojené dítě, dítě v náhradní péči, dítě vašeho partnera, nebo dokonce i vnoučata, pokud jejich rodiče nemají dost příjmů na uplatnění slevy. U studentů nad 18 let nezapomeňte doložit potvrzení o studiu - bez toho to nepůjde.

Jsou ale situace, kdy na slevu nedosáhnete. Třeba když vaše dítě samo podává daňové přiznání - výjimkou jsou jen příjmy z brigád do určité výše. Také u dítěte s invalidním důchodem třetího stupně bohužel na slevu zapomente.

A teď to nejlepší nakonec - znáte daňový bonus? To je ta příjemná situace, kdy je vaše daňová povinnost nižší než sleva na dítě. V takovém případě vám stát ten rozdíl pošle na účet! Jen musíte mít roční příjem alespoň ve výši šestinásobku minimální mzdy. A horní hranice? Ta není - čím víc dětí, tím víc peněz můžete získat zpět.

Doklady potřebné k uplatnění slevy

Chcete uplatnit daňové zvýhodnění na dítě? Pojďme si projít, co všechno k tomu budete potřebovat - a nebojte, není to tak složité, jak to na první pohled vypadá.

Nejdůležitější je rodný list vašeho dítěte. To je základ, bez kterého se neobejdete. Máte osvojené dítě nebo jste pěstoun? V tom případě budete potřebovat příslušné soudní rozhodnutí.

A co váš partner nebo ex-partner? Tady je to jasné - potřebujete potvrzení, že on nebo ona slevu na dítě neuplatňuje. Stačí jednoduché potvrzení od zaměstnavatele nebo čestné prohlášení, pokud třeba podniká.

Studuje vaše dítě? Nezapomeňte si včas vyřídit potvrzení o studiu. Tohle je častý kámen úrazu - hodně rodičů na to zapomíná, a pak to honem dohání. U vysokoškoláků potřebujete nové potvrzení každý rok, tak si to radši poznamenejte do kalendáře.

Rozvedení rodiče to mají trochu složitější - musí doložit, kdo má dítě v péči. Ale není to nic hrozného, stačí kopie rozsudku o svěření do péče.

Máte dítě s průkazem ZTP/P? Super zpráva - sleva se vám zdvojnásobí! Jen nezapomeňte přiložit kopii průkazu.

Všechny dokumenty si pečlivě uschovejte, a to minimálně tři roky. Nikdy nevíte, kdy je budete potřebovat. Je to jako s účtenkami od dražších věcí - lepší mít je po ruce, když je pak člověk shání.

A ještě jedna praktická rada na závěr - založte si složku, kam budete všechny tyhle dokumenty průběžně zakládat. Ušetří vám to spoustu stresu při každoročním daňovém přiznání.

Společná domácnost a vyživované dítě

Společná domácnost s dítětem je pro daňové úlevy naprosto klíčová. Nestačí jen společná adresa v občance - jde hlavně o to, že spolu skutečně žijete a hospodaříte pod jednou střechou, ať už v Česku nebo třeba někde v EU.

Znáte to - život není černobílý. Když vaše dítě bydlí přes týden na koleji nebo musí do nemocnice, nemusíte se bát. Tohle jsou přechodné situace, které vaše právo na daňovou úlevu nijak neohrozí. Stejně tak když se střídáte v péči s bývalým partnerem.

Daňové zvýhodnění můžete uplatnit nejen na vlastní děti, ale i na osvojené potomky, děti vašeho partnera, nebo dokonce i na vnoučata, pokud jejich rodiče nemají dost příjmů. Jen nezapomeňte na věkový limit - 26 let, pokud dítě studuje.

Co když máte potomka na internátu? Žádný problém! Dokud se pravidelně vrací domů a vy přispíváte na jeho životní náklady, společná domácnost trvá dál. Je to podobné jako s vysokoškoláky na kolejích - pořád jsou součástí vaší domácnosti, i když je vídáte třeba jen o víkendech.

Rozvod nebo rozchod? I na to zákon myslí. Daňové zvýhodnění může čerpat ten rodič, u kterého dítě skutečně žije. Při střídavé péči si můžete úlevu rozdělit napůl - každý dostane polovinu roční částky.

Pro jistotu si schovávejte účtenky za jídlo, oblečení nebo třeba kroužky. Nikdy nevíte, kdy se finanční úřad ozve a bude chtít důkaz, že opravdu vedete společnou domácnost. Lepší být připravený, než pak složitě něco dohledávat.

Daňový bonus a jeho podmínky

Daňový bonus může být skvělým pomocníkem pro rodiče. Představte si, že i když na daních neplatíte ani korunu, stát vám může poslat peníze! Podmínkou ale je, že za rok musíte vydělat aspoň šestinásobek minimální mzdy - ať už podnikáte, máte příjem ze zaměstnání, pronájmu nebo třeba z investic.

Kolik vlastně můžete dostat? Za první dítě vám přistane na účtu 15 204 Kč ročně, za druhého drobečka už 22 320 Kč a za třetí a každé další dokonce 27 840 Kč za rok. Strop je nastavený na 60 300 Kč ročně - což není vůbec málo, že?

Bonus můžete čerpat na děti do 18 let, a pokud studují, klidně až do 26. Musíte ale s dětmi žít v jedné domácnosti, a to buď v Česku nebo jinde v EU. Znám spoustu rodičů, kteří tyhle peníze využívají třeba na kroužky nebo školní pomůcky.

Papírování se bohužel nevyhnete - budete potřebovat rodný list, u starších dětí potvrzení o studiu. Když jste s bývalým partnerem domluvení na střídavé péči, můžete si bonus rozdělit podle měsíců, kdy se o dítě staráte.

Nemusíte čekat celý rok - když jste zaměstnaní, můžete bonus dostávat každý měsíc přes výplatu. Podnikatelé si na něj počkají do daňového přiznání.

Finanční úřad si může všechno překontrolovat, tak si schovávejte doklady. Radši deset let než pak platit pokuty, že? Věřte mi, že pár šanonů ve skříni je lepších než nepříjemnosti s berňákem.

Střídavá péče a rozdělení slevy

Střídavá péče a daňové zvýhodnění? Není to vždy jednoduché, ale pojďme si to vysvětlit tak, jak to skutečně chodí v běžném životě.

Základem všeho je dobrá domluva mezi rodiči. Představte si třeba situaci, kdy se Jana s Petrem dohodli na střídavé péči o jejich dceru Aničku. Každý z nich může získat polovinu daňové slevy - u prvního dítěte je to 7 602 Kč ročně pro každého.

Když máte více dětí, částky se postupně zvyšují. Pro druhé dítě si každý může odečíst 11 160 Kč, a pokud máte tři nebo více dětí, je to dokonce 13 920 Kč na každé další dítě.

Co když jeden z rodičů nevydělává dost na to, aby slevu využil? Není problém! Druhý rodič může využít celou částku - ale pozor, potřebuje k tomu písemný souhlas. Berňák je v tomhle nekompromisní a rád si dokumenty zkontroluje.

Při vyplňování daňového přiznání nezapomeňte zaškrtnout políčko o střídavé péči. Je to jako s řidičákem - jeden malý přehmat a můžete mít zbytečné problémy. Připojte také údaje o druhém rodiči, včetně rodného čísla.

Pamatujte, že dítě musí s vámi skutečně žít ve společné domácnosti - alespoň během doby střídavé péče. Nejde jen tak si odečíst slevu na dítě, které vídáte jednou za uherský rok.

Pozor na dvojité uplatnění slevy! Finanční úřad má oči všude a věřte, že na tohle si posvítí. Je to jako s parkováním na dvou místech najednou - prostě to nejde.

Život přináší změny - někdy se upraví péče, jindy se změní příjmy. Není problém tomu přizpůsobit i čerpání daňového zvýhodnění. Hlavně všechny změny řádně zdokumentujte a promítněte do daňového přiznání.

Změny v průběhu zdaňovacího období

Daňové zvýhodnění na děti se během roku může pěkně zamotat. Každá změna v životě našich dětí může zamíchat s daňovými odpočty, a proto je fajn vědět, co a jak.

Představte si třeba radostnou událost - narození miminka. Daňovou úlevu můžete uplatnit už od měsíce, kdy se malý poklad narodil. Stejně to funguje i při osvojení. To samé platí, když se stanete pěstouny - prostě od prvního měsíce, kdy se o dítě staráte, máte nárok na odpočet.

Když děti dorostou do plnoletosti, není to ještě konec daňových výhod. Pokud vaše ratolest dál studuje, můžete si odpočet nárokovat až do jejich 26 let. Jen nezapomeňte každý rok dodat potvrzení ze školy - bez něj to nepůjde.

Život někdy přináší i složitější situace, třeba rozvod. V takovém případě si daňové zvýhodnění může uplatnit rodič, u kterého dítě skutečně bydlí. U střídavé péče se můžete s bývalým partnerem domluvit - buď si výhodu bere jeden z vás, nebo si ji rozdělíte po měsících. Tahle dohoda ale musí být na papíře a platit celý rok.

Co když si dítě začne přivydělávat? Není důvod k panice, ale je dobré hlídat výši jejich příjmů. Pokud nepřesáhnou za rok částku minimální mzdy, můžete si daňové zvýhodnění dál vesele uplatňovat.

Změny přicházejí i s koncem studia nebo když se dítě osamostatní. Všechno tohle musíte promítnout do daňového přiznání. Když si nejste jistí, radši se poraďte s odborníkem - pár minut konzultace vás může ušetřit pozdějšího stresu s finančákem.

A ještě jedna důležitá věc - schovávejte si všechny důležité papíry. Rodné listy, potvrzení ze školy, soudní rozhodnutí o péči - všechno se může hodit, když přijde na kontrolu z finančního úřadu.

Sleva při studiu dítěte do 26 let

Daňové slevy na studující dítě? Pojďme si to vysvětlit jednoduše a prakticky.

Základem je, že vaše dítě musí být mladší 26 let a aktivně studovat. Zní to složitě? Není to tak hrozné! Představte si třeba situaci, kdy vaše dcera studuje medicínu - v takovém případě máte nárok na slevu po celou dobu jejího studia.

Kolik vlastně ušetříte? Na první dítě je to 15 204 Kč ročně, na druhé už 19 404 Kč a pokud máte třetí nebo další děti, dostanete dokonce 24 204 Kč za každé z nich. To už jsou docela zajímavé peníze, co říkáte?

Studuje vaše dítě v zahraničí? Žádný problém! I tady můžete slevu využít. Jen nezapomeňte na překlad potvrzení o studiu do češtiny - berňák je v tomhle nekompromisní.

A víte, že nárok na slevu máte už od narození miminka? Trvá až do 26. narozenin nebo do konce studia. Když děcko školu na chvíli přeruší, sleva se zastaví, ale po návratu ke studiu ji zase můžete obnovit.

Důležité je všechno správně napsat do daňového přiznání - příloha číslo 4 je váš kamarád. Vyplníte tam údaje o dítěti včetně rodného čísla a měsíců, kdy slevu chcete uplatnit. Střídáte se s bývalým partnerem v péči? Domluvte se, kdo si který měsíc uplatní.

Má vaše dítě průkaz ZTP/P? Super zpráva - sleva se zdvojnásobí! Jen nezapomeňte přiložit kopii průkazu. A ještě jedna důležitá věc - zpětně už slevu neuplatníte, takže si všechno hlídejte průběžně.

Když si dítě při škole přivydělává, mějte na paměti stanovený limit příjmů. Překročení by znamenalo ztrátu vaší slevy. Proto je fajn občas mrknout na výplatní pásku vašeho studenta.

Každé dítě je dar, který nám stát vrací v podobě daňové slevy. Investice do budoucnosti národa se vyplatí všem.

Radmila Procházková

Uplatnění slevy při práci na dohodu

Daňové zvýhodnění na děti při práci na dohodu není žádná věda, ale pár věcí si pohlídat musíte. Nejdůležitější je podepsat u zaměstnavatele růžový papír - prohlášení poplatníka daně. Pamatujte, že ho můžete mít jen u jednoho zaměstnavatele.

Aby to celé mělo smysl, potřebujete vydělat aspoň 4 tisíce měsíčně. Představte si to jako hranici - pokud vyděláte míň, na slevu v tom měsíci zapomeňte. Nezapomeňte taky zaměstnavateli ukázat rodný list dítěte. Máte doma studenta nad 18 let? Tam budete potřebovat i potvrzení ze školy.

Pracujete na víc dohod najednou? Slevu můžete uplatnit jen tam, kde máte podepsané daňové prohlášení. Nestihli jste to během roku? Nevadí - můžete to dohnat v ročním zúčtování nebo daňovém přiznání.

Kolik vlastně můžete ušetřit? Na první dítě je to 15.204 Kč za rok, na druhé už 22.320 Kč a na třetí dokonce 27.840 Kč. Když se o děti staráte s partnerem ve společné domácnosti, musíte se dohodnout, kdo slevu uplatní - nemůžete oba.

Pozor na jeden háček - za rok musíte vydělat aspoň šestinásobek minimální mzdy, jinak na daňový bonus nedosáhnete. Když pracujete jen část roku, počítá se to podle odpracovaných měsíců.

Zní to složitě? Nebojte se zajít za účetní nebo daňovým poradcem, hlavně když se vám během roku něco mění - třeba práce nebo počet dětí. Hlavně všechno řešte včas a mějte papíry v pořádku, ať pak nemáte zbytečné starosti.

Sleva na dítě se zdravotním postižením

Péče o dítě se zdravotním postižením není jednoduchá cesta, ale stát se snaží rodinám finančně pomoci. Pokud máte dítě s průkazem ZTP/P, máte nárok na dvojnásobnou daňovou slevu - a věřte, že každá koruna se počítá.

Pojďme si to rozebrat na konkrétních číslech. Máte-li jedno dítě s průkazem ZTP/P, dostanete ročně zpět 30 408 Kč. To dělá příjemných 2 534 Kč měsíčně na výdaje, které určitě znáte - speciální pomůcky, terapie nebo třeba upravené vybavení domácnosti. U druhého dítěte je to ještě víc - 38 808 Kč za rok. A pokud pečujete o tři nebo více dětí? Tam už se bavíme o 48 408 Kč ročně na každé další dítě.

Aby vám stát slevu přiznal, musíte splnit dvě základní podmínky: dítě s vámi musí žít ve společné domácnosti a musí mít platný průkaz ZTP/P. Nezapomeňte si schovat všechny důležité papíry - kopii průkazu i potvrzení o společném bydlišti. Když se s bývalým partnerem střídáte v péči? I na to zákon myslí - slevu si rozdělíte podle měsíců, kdy se o dítě staráte.

Dobrou zprávou je, že není nikdy pozdě. Zapomněli jste si slevu uplatnit? Můžete to napravit i tři roky zpětně. Stačí podat dodatečné daňové přiznání a peníze jsou vaše.

Tahle sleva funguje jinak než běžné odpočty - odečítá se rovnou od daně, kterou máte zaplatit. A když je sleva vyšší než vaše daň? Tím lépe - rozdíl vám finanční úřad pošle na účet jako bonus. A co je nejlepší? U dětí s průkazem ZTP/P není výše tohoto bonusu nijak omezena.